初会 第6章 5.18下午

大题1：劳动合同法（1）23年6月30日到期,甲公司提前1个月通知到期不续订,初次就业在甲公司,共8年零1个月,终止前12个月的月平均工资5000元：①需支付经济补偿金,5000×8.5②办理档案转移手续（选）、办理社保转移手续（选）、提供终止劳动合同的证明（选）、立即销毁合同（不选/保存2年）（2）23年7月1日到新单位,月6000元,11月1日签书面合同,12月15日提出年休假申请,已在甲公司休2天①3个月工资补偿②5天×1/2,抹零,因此,可以向乙公司申请休2天大题2：增值税（羽绒被）（1）采取分期收款方式销售羽绒被,含税销售额2260000元,书面合同约定本月应收60%；采用预收款方式销售羽绒被,含税销售额3390000元,本月未发出。上述业务均未开具发票。销售税额＝2260000÷（1 13%）×60%×13%（2）交50床自产棉被无偿赠送乙酒店,生产成本135.6元/床,同类棉被含税平均价226元/床销项税额＝226×50÷（1 13%）×13%（3）进项税额能否抵扣：专票（合法扣税凭证）、税控机动车销售统一发票（合法扣税凭证）、餐饮服务普票（不能抵）、未注明身份信息的出租车票（不能抵）大题3：个人所得税（1）收到劳务报酬不足4000的预扣预缴；（－800）（2）全年个人所得税的汇算清缴（有工资、劳务报酬、3岁以下婴幼儿照护的专项附加扣除）；（3）哪些免个人所得税：省级以上的科技奖金（免）、转让居民企业股票5000（上市则免）、为公司提供担保获得收入10000（按偶然所得交）、中奖的100多块的灯（按偶然所得交）；（4）全年一次性奖金小题第1章1、行政法规：□□制定的2、非法人组织：个人独资企业、合伙企业3、某企业违法使用食品添加剂,市监局限制其开展生产经营活动（属于行政处罚）4、法人的民事权利能力和民事行为能力第2章1、会计档案销毁清册签署意见的主体：单位负责人、档案管理机构负责人 经办人、会计机构负责人 经办人2、社会监督（选注册会计师事务所）3、总会计师属于行政领导4、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。5、继续教育90学分第3章1、支票可以补记事项（选收款人名称）2、转让背书不可以部分金额背书（部分背书属于无效背书）3、现金银行本票/汇票不能用于单位间结算（应当申请人和收款人均为个人方可使用）4、汇兑只能用于单位之间支付吗？（单位个人均可使用）5、条码支付包括收款扫码和付款扫码,对吗？（对）第4章1、税法要素：纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、税收优惠、法律责任2、可以开具增值税专用发票的：劳保（可以）、免税（不得）3、免征增值税的：农民销售自产粮食（选）、酒店销售餐饮服务（不选）、商场销售家用电器（不选）、超市销售饮料（不选）4、进口小汽车的消费税组成价格：（关税完税价格 关税）÷（1-消费税比例税率）×消费税比例税率5、在零售环节交消费税：钻石（选）、高档化妆品、高档手表、卷烟（均不选）6、消费税销售数量确定的多选题（销售量、移送量、收回量、海关核定的进口量）7、城建税：进口不征、出口不退第5章1、按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。2、业务招待费支出3、减半征收企税（选香料作物的种植）4、企业所得税的补亏年限（具备高新技术企业或科技型中小企业资格,10年；一般企业：5年）5、企业所得税可以扣除的保险费：企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险,按照规定缴纳的保险费,据实扣除；企业依照国家规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费支出,据实扣除6、哪些属于个人境外所得7、转让住房的个税计算：涉及优惠吗？购入1年即转让的话,应纳税额＝（不含增值税收入－原值－合理税费）×20%8、纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。第6章1、城镇土地使用税：实际占地4000平方米,每层楼房建筑物面积3000平方米（按实际占地面积算）2、给了土地增值税税率和速算扣除率,计算税额3、不征收房产税（名胜古迹自用办公楼免,公园里附设的茶馆不免）4、哪个不征收车船税（选电动自行车,挂车、摩托车、游艇均应征）5、自产自用的资源税6、租房交不交契税（不交）第7章1、税收保全的措施：扣押相当于税款金额的货物（选）、通知银行扣缴（不选）、阻止出境（不选）第8章1、劳动合同变更（协商一致 书面形式、已经实际履行了口头变更的劳动合同超过1个月且内容不违法,不认定无效）2、造成经济损失10万元,月工资5000元,当地月最低工资2200元,扣工资的计算,问的是每个月最多扣多少（1000元）3、用人单位没有给劳动者上社保,劳动者可随时通知解除4、用人单位与劳动者订立的劳动合同中劳动报酬和劳动条件等标准不得低于集体合同规定的标准。（对）5、11年10月1日初次就业,23年可休带薪年休假天数（10天）